El Servicio de Impuestos Internos (SII) presentó ante el Juzgado de Garantía de San Bernardo una querella por delitos tributarios, que incluyen la presentación maliciosamente falsa de declaraciones anuales de Renta y mensuales de IVA, contra siete miembros de la organización delictiva conocida como “Los Emprendedores”. Esta banda se dedica, entre otros actos ilegales, al robo y comercialización ilícita de camiones y maquinaria.
Este avance se logró gracias a la colaboración del SII, a través de su Oficina contra el Crimen Organizado y la Subdirección Jurídica, junto con la Policía de Investigaciones y el Ministerio Público.
Carolina Saravia, Directora (S) del SII, destacó que “el trabajo realizado en este caso demuestra nuestro compromiso como institución en la lucha contra el crimen organizado, lo que ya nos ha llevado a presentar querellas en situaciones de robo y comercialización ilegal de productos, como el salmón, así como la detección de proveedores en el comercio informal”.
Investigación conjunta
Desde noviembre de 2024, la Oficina Contra el Crimen Organizado (OCRI) del SII colaboró con la Policía de Investigaciones en un operativo en San Bernardo, relacionado con un miembro de una banda dedicada al robo de camiones y maquinaria desde lugares deshabitados, que luego son vendidos de manera fraudulenta.
Posteriormente, el Fiscal Adjunto de la Fiscalía Local de San Bernardo solicitó la asistencia de la OCRI para la investigación, que involucraba el análisis de información sobre 33 supuestos integrantes de la organización delictiva y otros implicados.
Utilizando tecnologías de Big Data, el SII identificó las relaciones comerciales, societarias y familiares dentro de la banda, lo que permitió confirmar hipótesis y aportar nuevos antecedentes a la causa, revisando documentos tributarios como guías de despacho y facturas electrónicas.
Los datos obtenidos del análisis facilitaron la identificación de operaciones, nuevos sujetos de interés y otros elementos relevantes, como la inscripción fraudulenta de vehículos.
Asimismo, la OCRI llevó a cabo un análisis patrimonial de 33 integrantes de la banda, utilizando la información disponible del Servicio. Esto permitió identificar los ingresos declarados y las compras de alto valor en períodos específicos, revelando que estos individuos tenían ingresos injustificados, es decir, sus gastos superaban sus ingresos comprobables. El análisis también permitió detectar la dilución patrimonial entre los líderes de los tres clanes familiares involucrados y sus descendientes.
Estos datos fueron fundamentales para sustentar la acusación de lavado de activos por parte de la Fiscalía, además de fundamentar la querella por delitos tributarios presentada el miércoles 20 de agosto.
“Los resultados obtenidos de este esfuerzo colaborativo demuestran la importancia de la coordinación entre todos los actores implicados -policías, Ministerio Público y el SII- quienes, desde sus diversas funciones, contribuyen a identificar, detener y sancionar a estas bandas delictivas que afectan a nuestro país”, afirmó la Directora (S) del SII.
Delitos tributarios
Durante esta investigación, el SII identificó varios delitos tributarios, que incluyen declaraciones maliciosamente falsas de Renta presentadas por dos sociedades relacionadas y tres personas parte de la banda, así como la omisión de declaraciones de IVA y Renta.
En particular, se descubrió que en el caso de una sociedad dedicada al transporte de maquinaria robada, entre 2021 y 2022, el administrador y representantes legales presentaron declaraciones de Renta con información falsa, subdeclarando ingresos. En 2021, omitieron declarar ingresos utilizados para adquirir vehículos por $20.108.600, y en 2022, dejaron de reportar ingresos de la venta de un camión Chevrolet valorado en $9.540.521, lo que afectó la base imponible del impuesto correspondiente.
Además, se encontraron declaraciones maliciosamente falsas en una sociedad comercializadora creada por la banda. Desde 2019 hasta 2024, un socio y representante legal presentó las declaraciones de Renta de forma engañosa, subdeclarando ingresos con los que adquirieron 30 vehículos por un total de $254.809.696, lo que también redujo su base imponible.
Otra persona involucrada omitió intencionalmente presentar el Formulario N°29 del SII correspondiente a los impuestos mensuales entre marzo y diciembre de 2023, a pesar de haber facturado operaciones en ese periodo por un total de $7.792.874 de IVA.
Además, durante 2019 y 2024, otro de los querellados no presentó sus declaraciones anuales de Renta, aunque había adquirido 21 vehículos por un total de $193.431.729 para esconder sus ingresos y evadir impuestos.
En otro caso, se detectó que entre 2020 y 2024 una persona presentó sus declaraciones de Renta de forma maliciosamente falsa, subdeclarando ingresos utilizados para la compra de cuatro vehículos por $33.562.110, lo que de nuevo afectó su base imponible.
Asimismo, uno de los involucrados presentó declaraciones anuales de Renta entre 2019 y 2024, subdeclarando ingresos de 37 vehículos por un total de $323.897.585, disminuyendo su base imponible y los impuestos asociados.
Finalmente, otro implicado omitió presentar sus declaraciones anuales de Renta entre 2020 y 2022, a pesar de registrar adquisiciones superiores a $20 millones.
Operación de la banda
“Los Emprendedores” es una banda compuesta por 33 personas que se dedica al robo de camiones y maquinaria de lugares deshabitados. Luego de los robos, los vehículos sustraídos eran trasladados a Villa Alemana, donde se alteraban los medios de identificación vehicular utilizando herramientas para borrar y estampar nuevos números de serie, clonando así o asignando nueva identidad a los vehículos.
Para facilitar el movimiento de la maquinaria dentro del país, los miembros de la banda, ya sea mediante su propio RUT o utilizando testaferros, establecieron sociedades de fachada para obtener guías de despacho electrónicas. Esto les permitió realizar traslados de forma que no levantara sospechas durante fiscalizaciones, desde los puntos de acopio hasta las instalaciones de los destinatarios finales.
Estas sociedades también emitían facturas electrónicas, que servían para inscribir la maquinaria robada en el Registro de Vehículos Motorizados, obteniendo el respectivo Certificado de Inscripción y placas patentes, lo que les otorgaba una apariencia de legalidad y facilitaba su posterior venta.
Considerando que las maquinarias eran comercializadas en diversas regiones, algunos de los querellados constituyeron en febrero de 2019 una empresa, declarando inicio de actividades con el rubro de “transporte de cargas, compra y venta de vehículos y repuestos”. Esta firma fue utilizada para emitir guías de despacho electrónicas que respaldaban el transporte de camiones y maquinaria, simulando la legalidad de dichas operaciones para evitar levantar sospechas en eventuales inspecciones.
Con Información de desenfoque.cl
